#2021 연말정산 #소득공제항목 완벽정리!!♥ #인적공제#맞벌이연말정산

안녕하세요 공대 엄마예요:)

 

연말정산 시리즈 쓰느라고 매일이 바쁜 느낌이에요.

 

그래도 이렇게 한번 빡세게(?) 공부해놓으면 매년 바뀌는 연말정산은 껌으로 해낼 수 있는 힘이 생깁니다 ㅋㅋ

 

 

그럼 지난 포스팅에이어서~

 

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2020/12/01 - [WHAT WE DO/#재테크 #정보공유 #리뷰] - #2021연말정산 #소득공제VS세액공제 다른점 #과세표준 세율

#2021연말정산 #소득공제VS세액공제 다른점 #과세표준 세율

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소득공제와 세액공제의 차이점을 알았으니 

 

이제 내가 챙길 수 있는 부분은 무엇인가에 대해 알아봅니다.

 

이번 포스팅은 소득공제에 관해 알아보도록 하죠!

 

 

그럼 포스팅 시작할게요 ^^

 

 

 

 

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"소득공제, 과세표준을 줄여보자!"

 

 

자! 일단 어떤 공부든 기본, 정의를 알고 있어야 내 문제에 적용이 가능하겠죠?

 

소득공제 사항들에 대해 국세청 자료를 정리해 드릴 테니 꼭! 보시고

 

그 아래엔 우리의 실생활에서 궁금할만한 점들을 제가 한번 적어봤으니 참고해보세요.

 

소득공제(종합한도 : 연 2,500만원)
인적공제	연금보험료	특별소득공제	그 밖의 소득공제
1. 기본공제   - 1명당 150만 원 2. 추가공제   - 경로우대(100만 원/1명)   - 장애인(200만 원/1명)   - 부녀자(50만 원/1명)   - 한부모(100만 원/1명)	- 전액	1. 보험료   - 건강보험료 전액   - 고용보험료 전액 2. 주택자금   - 주택임차 차입금,     원리금 상환액 등   - 장기주택 저당차입금     이자상환액 공제	1. 개인연금저축 2. 소기업 소상공인 공제부금 3. 주택마련 저축공제 4. 투자조합출자 등 5. 신용카드 등 6. 우리사주조합 출연금 7. 고용유지중소기업 근로자 8. 장기집합투자증권 저축

 

이렇게 한눈에 보니 좀 쉽죠?

 

연금보험료, 건강보험료, 고용보험료는 회사에서 챙기는 부분이니 크게 신경 쓸 필요 없고요.

 

그 나머지 부분들을 잘 챙겨야 합니다. 그럼 항목별로 알려드릴게요.

 

 

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인적공제, 사람이 중요하다.

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인적공제는 기본공제+추가공제인데요. 기본공제 대상자에 추가 요건을 만족하면 추가 공제가 된다는 뜻이에요.

 

공제 금액도 합산해서 생각하시면 됩니다!

 

# 기본공제 자격 요건

구분	소득요건*	나이요건**
본인	X	X
배우자	O	X
직계존속	O	만 60세 이상
형제자매	O	만20세 이하, 만 60세 이상
직계비속(입양자포함)	O	만 20세 이하
위탁아동	O	해당 과세기간에 6개월 이상 직접 양육한 위탁아동
수급자 등	O	X
* 연간소득금액 합계액 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원) **장애인의 경우 나이요건 적용하지 않음

 

# 추가공제 자격 요건

 

경로우대	1명당 100만원	기본공제대상자 중 만 70세 이상
장애인	1명당 200만원	기본공제대상자 중 장애인
부녀자	1명당 50만원	근로소득금액이 3천만원 이하인 근로자가 다음 어느 하나에 해당하는 경우 - 배우자가 있는 여성 - 배우자가 없는 여성으로서 기본공제 대상    부양가족이 있는 세대주
한부모	1명당 100만원	배우자가 없는 사람으로서 기본공제대상인 직계비속 또는 입양자가 있는 경우 (부녀자 공제와 중복적용 배제)

 

별로 어려운 단어는 없는데요.

 

직계존속, 직계비속 범위가 궁금하시다면 더보기 눌러서 한번 보세요!

직계존속, 직계비속, 형제자매 범위

- 직계존속은 : 본인 기준으로 어머니, 아버지를 뜻하는 것이고

- 직계비속은 : 본인 기준으로 자식을 말합니다.

- 형제자매는 직계존비속이 아니니 혼동하지 마세요!

- 직계존속에 시부모, 장인, 장모님은 포함 안 됨.

- 직계비속에 며느리, 사위 포함 안 됨.

 

위에 표에서 총급여와 근로소득금액이 나오는데 총급여는 회사에서 받은 총금액을 말하는 것이고  그 총금액에서 이것저것 공제되고 난 금액이 근로소득금액이에요.

 

자세한 내용은 이전 포스팅 참고하시고요

 

2020/12/01 - [WHAT WE DO/#재테크 #정보공유 #리뷰] - #2021연말정산 #총급여액 #연말정산순서 한방에 정리!!

#2021연말정산 #총급여액 #연말정산순서 한방에 정리!!

 

대략적인 계산으로 총급여 4147만 원 이하면 근로소득금액이 3000만 원 이하일 수 있어요.

(세부적인 수당내역에 따라 약간 달라질 수 있음)

 

 

맞벌이 분들은 인적공제를 누가 어떻게 받아야 이득일지 계산하기 머리 아프니까

아래의 서비스 이용해 보시는 것도 고려해보세요 ^^

 

 

2020/12/03 - [WHAT WE DO/#재테크 #정보공유 #리뷰] - #2021 연말정산 #맞벌이 필독 #인적공제 똑똑하게 하기

#2021 연말정산 #맞벌이 필독 #인적공제 똑똑하게 하기

 

 

 

 

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주택자금 공제

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구분	공제금액 한도	공제요건
주택임차 차입금 원리금 상환액 등	원리금 상환액의 40% (연 300만원 한도) +)주택마련 저축공제도 한도에 포함   - 뒤에 '그밖의 소득공제'에서 설명	- 무주택 세대의 세대주 또는 세대원중 1명만 가능 - 국민주택규모의 주택(주거용 오피스텔 포함)을 임차하기 위하여 금융회사 등으로 부터 차입한 차입금의 원리금상환액
		- 무주택 세대의 세대주 또는 세대원으로서 총급여 5천만원 이하인 근로소득자가 국민주택규모의 주택(주거용오피스텔 포함)을 임차하기 위하여 대부업을 경영하지 아니하는 개인으로부터 연 0.021보다 낮은 이자율로 차입한 자금이 아닌 차입금의 원리금 상환액
장기주택 저당차입금 이자상환액 공제	이자상환액 (연 300만원~1,800만원 한도) *공제한도 세부기준 국세청 확인	- 무주택 또는 1주택을 보유한 세대의 세대주가(세대주가 주택관련공제를 받지않은 경우 세대원도 가능) 주택*(취득당시 기준시가 5억원 이하)을 취득하기 위하여 당해 주택에 저당권을 설정하고 금융기관 등으로 부터 차입한 장기주택 저당차입금의 이자상환액

 

 

주택임차 차입금은 무주택 이어야 하고, 주택 매입할 때 대출받는 건 무주택~1 주택까지 됩니다.

 

 

 

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그 밖의 소득공제

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구분	공제금액 한도	공제요건
개인연금저축	연 72만원 한도	개인연금저축 납입액의 40% 공제   ※ 최대 연 180만원 납입
소기업 소상공인 공제부금	연 500,300,200만원 한도	소기업 소상공인데 해당하는 법인 대표자(총급여 7천만원 이하)의 노란우산공제 납입액 공제
주택마련 저축공제	연 300만원 한도 *특별소득공제 주택임차금공제와 합산	주택마련 저축 납입액의 40% 공제   - 총급여 7천만원 이하인 무주택 세대의 세대주   - 국민주택규모의 주택(가입당시 기준시가 3억원 이하)을 한 채만 소유한 세대의 세대주('09년 12. 31 이전 가입자)
투자조합출자 등	출자 또는 투자금액의 10% (소득금액의 50% 한도)	중소기업창업투자조합, 벤처기업등에 투자 시 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도에 소득공제 원칙, 투자자 요청시 출자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 공제
신용카드 등	(신용카드 등 사용금액-총급여액 25%) ×15%~80%	- 신용카드, 현금영수증 등 상세 공제율 따로 설명 - 중고차 신용카드 등 구입금액은 10%만 공제 대상 - 본인, 배우자 및 생계를 같이 하는 직계존비속(소득은 제한, 나이제한 없음) 신용카드 등 사용액 - 330만원 과 총급여 20% 중 적은 금액 한도 (총급여 7천~1.2억은 280만원, 1.2억원 초과는 230만원) - 도서, 공연, 박물관, 미술관(100만원), 전통시장(100만),   대중교통(100만원)이용분은 각각 100만원까지   추가한도(최대 300만원)
우리사주조합 출연금	연 400만원(벤처기업 1,500만원) 한도	우리사주조합원이 우리사주를 취득하기 위하여 우리사주조합에 출연한 금액
고용유지중소기업 근로자	임금삭감액의 50% (한도 천만원)	고용유지 중소 중견기업에 근로를 제공하는 상시근로자에 대해 근로소득에서 공제
장기집합투자증권 저축	저축납입액의 40% (연 240만원 한도)	'15.12.31까지 가입한 경우 가입일로부터 10년간 장기집합투자증권저축에 납입한 금액

 

일반적으로 많이 해당될 것 같은 부분에만 빨간색으로 표시해두었어요!

 

 

여기까지가 소득공제의 끝이랍니다.(이제 끝이라니....ㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋ)

 

 

우리의 과세표준을 줄이기 위해 챙겨봐야 할 사항이 많은 것 같지만

 

의외로 조건들이 까다로워서(?) 직접 많이 챙겨야 할 부분은 없는 것 같아요.

 

 

 

소득공제 종합한도가 연 2,500만 원인데요.

 

종합한도에 포함되는 항목이 있고 아닌 항목이 있어요.

 

종합한도에 포함되는 항목은

  - 주택 자금 관련 공제

  - 소기업 소상공인 공제부금

  - 투자조합 출자

  - 신용카드 등 사용금액

  - 우리 사주조합 출연금

  - 장기 집합투자증권저축

 

이렇게 있어요 그런데 각 각의 항목을 다 공제받기도 힘드니 종합한도 따위 다 채우지도 못할 거 신경 쓰지 말고 

각각의 항목이나 잘 채울 생각해야 될 것 같아요ㅠㅠ

 

이런 거 좀 누가 대신해주면 좋겠네요 ㅠㅠㅠ

 

 

그래도 일단은 어떻게 되는지 알아야 내년 연말정산 계획도 잘 세울 수 있고

 

올해 연말정산도 잘 챙길 수 있고 하니!

 

많은 도움이 되었으면 좋겠네요^^

 

다들 연말정산 파이팅입니다!!!

 

 

 

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